В июле этого года были утверждены поправки к налоговому кодексу, по которым с начала 2025 года платить налог на добавленную стоимость обяжут всех предпринимателей, работающих на УСН. Изменения коснутся и индивидуальных предпринимателей и бизнес, со статусом юрлица. Будут ли преференции для рестораторов, и если да, то на каких условиях, давайте, разбираться.
В 2022 в качестве меры поддержки отрасли общественного питания были введены льготы, избавляющие организации на общей системе налогообложения (ОСНО) от уплаты НДФЛ. Чтобы оформить льготу достаточно было соответствовать условиям:
Если кратко – от НДС освобождалась выручка, полученная от продажи (доставки) еды, обслуживания мероприятий (поставки на место готовых блюд). То есть, например, прибыль от детской комнаты при ресторане - нет.
Также на получение преференций не могли претендовать заготовочные цеха, продающие полуфабрикаты розничным магазинам. Организации, реализующие продукцию через вендинговые автоматы, отделы кулинарии, поскольку такая деятельность приравнена к розничной торговле.
А что изменилось. К условиям освобождение общепита от НДС в 2025 году, кроме действующих добавились:
Также Минфин расширил список видов деятельности. Так, под положения нового закона подпадают точки общественного питания при ресторанах. Заготовочные цеха, работающие по заказам населения, то есть выступающие в роли производителя и единственного продавца. Вне зависимости, будут ли они доставлять заказы сами или использовать курьерские службы. А также ИП, закупающие те же полуфабрикаты у сторонних лиц и продающие их в уже приготовленном виде в кафе, кофейнях.
Чтобы получить или отказаться от льгот (такое возможно), нужно подать заявление в ИФНС по месту постановки на учет. Только стоит заранее просчитать возможную выгоду такого решения с учетом вида деятельности, объема выручки.
От опытных специалистов, которые помогли открыть свыше 500 заведений общественного питания с оптимальной окупаемостью и устойчивой бизнес моделью с помощью уникальной технологии запуска и оцифровки.
Еще до запуска, переведем ваши идеи в четкий бизнес план - с концепцией, этапами, расчетом стоимости и сроками окупаемости, чтобы минимизировать риски и помочь вам реализовать коммерческий выгодный авторский проект.
Внесенные поправки, конечно, несопоставимы со спецрежимами (той же упрощенкой или патентом), но они снизят налоговую нагрузку на крупные предприятия. Например, раньше от уплаты освобождались только плательщики ОСНО и ЕСХН, а сейчас к списку добавились предприниматели на упрощенке.
А освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость при годовой выручке в 60 миллионов рублей будет действовать даже на продажу подакцизных товаров. Например, тех же слабоалкогольных напитков.
Нужно учитывать, что полученное право придется подтверждать. Если ФНС направит запрос о предоставлении пояснений по декларации, ответ нужно будет направить в течение 5 дней. Также контролирующий орган может запросить подтверждения права освобождение от НДС. И да, стоит быть готовым к ежеквартальным камеральным проверкам.
Право на льготу возникает с года, следующего за предыдущим, по итогам которого компания выполнила все условия по объему дохода и выплатам. Для вновь созданных предприятий – через три месяца после регистрации ИП или юрлица. Учитываться будет только начисленная заработная плата сотрудникам за период работы предприятия.
Кстати, о заработной плате. Сейчас нужно подавать среднесписочную отчетность по сотрудникам. То есть вознаграждение рассчитывается так:
При этом учитывают весь персонал (включая работающих на неполной ставке) на трудовом договоре, за которых работодатель платит страховые взносы.
Порядок оценки уровня зарплаты тоже немного изменился. Так, для организации с несколькими региональными подразделениям сравнение по среднему значению выплат будет проводиться отдельно по каждому подразделению и региону. Для ИП – по месту регистрации.
Разобраться быстро, особенно у новичков вряд ли получится. Поскольку общепит - это один из самых сложных в ведении бизнесов, который регулируют десятки нормативных актов.
Отчасти из-за этого многие кафе, рестораны, закрываются, не проработав и года. Еще одна причина – нарушения, допущенных еще на стадии подбора, проектирования помещения, неправильная организация бизнес-процессов и незнание законодательной базы.
Поэтому новичкам лучше обращаться за консультацией или проработкой проекта к профессионалам. Для примера – чтобы запустить новый проект наша компания проводит огромную работу. Мы разрабатываем концепт, изучаем ЦА, прорабатываем технические, инженерные решения для помещения, сами подбираем оборудование. Только такой скрупулезный подход, с вниманием к каждой детали помогает создавать действительно прибыльный бизнес.
Освобождение от НДС для общепита в 2025 году – это альтернатива для рестораторов, чей годовой оборот кратно превышает установленные для спецрежимов лимиты. Кроме этого льготные ставки смогут снизить налоговую нагрузку на предпринимателей на УСН в связи со вступлением в силу новых поправок.
Опытный партнер во временное пользование, которому не нужно платить долю, и который объединяет компетенции команды из 30 специалистов.
Мы создали технологию запуска и оцифровки и досконально знаем каждый этап от ядра концепции, сценария поведения посетителей и составления меню до стройки, дизайна и соблюдения стандартов (ХАСП и СанПин), чтобы вы принимали взвешенные решения на основе цифр.
Реализуем полностью под ключ, берем на себя согласования с инженерными площадками, подбор подрядчиков и поддержку даже после окончания договора.